銀行法第125條第3項之「行為負責人」指參與決策、執行而透過支配能力使法人犯罪之負責人（台灣）

莊薇馨 律師

最高法院於109年5月21日作成109年度台上字第2077號判決（下稱本號判決），表示銀行法第125條係針對業務上活動所產生之違法經營收受存款業務行為處罰，課罰對象之業務主體應區分係自然人或法人。

本號判決明確指出，按銀行法第29條第1項明定除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款業務。違反者，視自然人犯之或法人犯之而異其處罰，自然人犯之者，依該法第125條第1項處罰；法人犯之者，除依同條第3項處罰其行為負責人外，並依同法第127條之4，對該法人科以罰金刑。又同法第125條第3項規定所指之行為負責人，並非係指單純因法人有違法行為即得逕處罰該法人之法定負責人，尚須其就法人違法經營收受存款業務，參與決策、執行，而透過支配能力，使法人犯罪，方屬該規定科處刑罰之行為負責人。至於其他知情而參與犯行之法人其他從業人員，則依刑法第31條第1項規定，論以共同正犯。

本號判決並表示，因本案被告等人分別係以業務主體員工之身分，參與該業務主體違法經營收受存款業務之行為，被告等人均非業務主體，不應論以同法第1項之罪，而應依刑法第31條第1項規定，適用銀行法第125條第3項、第1項前段，論以法人之行為負責人違法經營收受存款業務罪。