黃郁婷 律師、謝伯駿 律師
金融監督管理委員會（下稱「金管會」）日前於2021年9月30日以金管銀法字第11002729181號函令（下稱「本令」）公告「虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」第17條第1項所定洗錢防制法令遵循聲明文件、資料及方式（如下表），本令並於該公告日起生效。業者若未完成聲明而從事該辦法第2條第1項第1款各目活動（即「虛擬通貨業務」）為業者，金管會得依洗錢防制法第6條第4項規定，限期改善。屆期未改善者，處新臺幣50萬元以上1,000萬元以下罰鍰。
| 首次聲明 | 1. 聲明時點：
(1) 在國內設立登記，且於本令生效前已從事虛擬通貨業務為業者： 應於本令生效後２個月內（即2021年11月30日前）辦理聲明。 (2) 在國內設立登記，且於本令生效後擬從事虛擬通貨業務者： 應於從事該項業務前辦理聲明。 |
| 2. 檢附以下文件向金管會辦理聲明：
(1) 聲明書； (2) 聲明人資料表； (3) 登記機關證明文件（如公司登記表）； (4) 章程、董監事名冊及股東名冊（無則免送）； (5) 業務章則及業務流程說明； (6) 經會計師複核之防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度檢查表，並出具審查意見書（本令生效後2個月內辦理聲明者，得於民國111年7月1日前補附本項文件）。 |
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| 廢止聲明 | 於停止虛擬通貨業務後1個月內辦理廢止聲明。 |
金管會於本令中亦表示，金管會係經行政院指定為虛擬通貨業務事業之洗錢防制主管機關，不涉及該事業的產業治理、經營管理或消費者保護等事項，對於完成洗錢防制法令遵循聲明的業者所經營的業務，金管會並未給予核准或任何形式的認可。
其他相關資訊，詳參金管會2021年9月30日之新聞稿內容。網址： https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=2&parentpath=0&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202109300007&dtable=News