2023.02
翁乃方、翁任慧
为提升资本运用弹性与效率、即时揭露财务资讯，以及强化对期货商海外投资之监理，金融监督管理委员会（下称「金管会」）于2022年12月22日公布修正「期货商管理规则」（下称「本规则」）[1]。除本规则第24条外，其余修正条文已于公布日起施行。增修要点如下：
一、为增加期货商财务运用弹性与资本运用效率，金管会参考证券商相关规则[2]，修正特别盈余公积达实收资本额25%者，得以超过部分拨充资本之规定，另明定期货商得募集与发行有价证券之法源（本规则第18、18-1条）。
二、为衡平考量期货商受行政处分对其业务发展的影响，明定金管会得退回期货商申报现金增资或募集公司债之情事[3]，但因期货商合并或其情事已具体改善，并经金管会认可者，不在此限（本规则第18-2条）。
三、因应公司法增订，规范期货商（不论为公开发行公司或非公开发行公司）盈余分派或拨补亏损时，应依经会计师查核签证之财务报告办理（本规则第18-3条）。
四、考量金融产业监理一致性，明定公开发行股票之期货公司及属金融控股公司之期货子公司，应于会计年度终了后75日内公告并申报年度财务报告，并自2022年会计年度起开始施行（本规则第24、58条）。
五、为强化海外投资之监理，明定期货商投资之海外事业发生重大事件时，应于知悉或发生时起3个营业日内申报；另为使期货商对海外投资之规定更明确，明定期货商如符合一定期间未受金管会一定处分、未经证券交易所、柜台买卖中心及期货交易所或期货结算机构为停止或限制买卖者，得向金管会申请核准增加对海外事业之投资（本规则第56-5、56-10条）。
[1] 金管会系以「证券商管理规则」做为此次修正之参考。
[2] 证券商管理规则第14条规定。
[3] 如曾于三个月内受金管会警告处分、最近半年曾受金管会命令解除或撤换董（监）事或经理人职务之处分等情形，详请参本规则第18-2条。
本网站上所有资料内容（「内容」）均属理慈国际科技法律事务所所有。本所保留所有权利，除非获得本所事前许可外，均不得以任何形式或以任何方式重制、下载、散布、发行或移转本网站上之内容。
所有内容仅供作参考且非为特定议题或具体个案之法律或专业建议。所有内容未必为最新法律及法规之发展，本所及其编辑群不保证内容之正确性，并明示声明不须对任何人就信赖使用本网站上全部或部分之内容，而据此所为或经许可而为或略而未为之结果负担任何及全部之责任。撰稿作者之观点不代表本所之立场。如有任何建议或疑义，请与本所联系。