2019.1.23
鄒鎮陽 律師
最高法院於民國108年1月23日作成108年度台上字第24號刑事判決（下稱本號判決），內容闡釋有關銀行法「非銀行不得辦理國內外匯兌業務罪」中所謂「匯兌業務」之定義。
按銀行法第125條第1項規定有違反同法第29條第1項之刑責，而銀行法第29條第1項規定為「除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務」。在本號判決理由中，最高法院明白表示所謂「匯兌業務」，係指行為人不經由現金之輸送，而藉與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為。
以本號判決具體事實而言，本件關係人B因將其販油所得之人民幣款項，匯入本案當事人A指定之大陸地區帳戶，並待當事人A確認後，即親自或請不知情之他人將換算匯率後之新臺幣現金再交付B，因此最高法院認定A有透過異地資金移轉行為來辦理臺灣與大陸地區間之匯兌業務，故判處A有期徒刑3年6個月。
綜上，如有異地間資金移轉行為並涉及資金清算，宜透過銀行處理，以免觸法