August 2024
台湾虚拟资产服务提供者登记制度修法通过 ─ 金管会自洗钱防制措施着手强化对虚拟资产服务提供者监督
2024.08
陈信宏、许家绮
台湾对于虚拟资产服务提供者（下称「VASP」）的管制措施，着重于洗钱防制领域。金融监督管理委员会（下称「金管会」）于2021年6月颁布「虚拟通货平台及交易业务事业防制洗钱及打击资恐办法」（下称「VASP洗钱防制办法」），将VASP纳入洗钱防制体系。近期，于2024年7月立法院通过洗钱防制法修正案，其中新增「VASP登记制」特别值得留意，以下分别就登记制度及金管会相关执法活动进行说明。
1. VASP登记制
依照修法前制度，业者在台湾境内提供虚拟资产服务前，需依照VASP洗钱防制办法完成洗钱防制声明，违反者将遭处新台币五万元以上一百万元以下罚锾（VASP洗钱防制办法第17条、旧洗钱防制法第6条第4项）。依照金管会公告，截至2024年7月止，已依依前述规定完成洗钱防制声明之业者有26家[1]。
本次洗钱防治法修正，新增「VASP登记制」，要求业者必须向金管会申请完成洗钱防制登记后，才可以在我国境内提供虚拟资产服务。违反前述规定之自然人将遭处二年以下有期徒刑、拘役或科或并科新台币五百万元以下罚金；法人将遭处新台币五千万元以下罚金（洗钱防制法第6条第1项、第4项、第5项）。有关洗钱防制登记制度之申请条件、程序及其他应遵行事项，将由金管会定之（洗钱防制法第6条第2项）。
2. 金管会对于VASP执法现况
尽管「VASP登记制」尚未正式上路，该制度之施行日期将由行政院另行公告（洗钱防制法第31项），但相关业者仍须留意金管会近期已经强化对于VASP在洗钱防制法律遵循领域之执法力度。其具体措施包含：
相较于过去未完成洗钱防制声明而经营虚拟资产业务者仅会遭处行政罚，本次洗钱防制法修法规定未完成登记而营业之VASP将承担刑事处罚，且裁罚金额大幅提高，违法之自然人甚至可能面对最高二年以下之有期徒刑，法律责任相当沉重。尽管VASP登记制尚未施行，考量目前金管会对VASP产业洗钱防制落实情形高度重视并有加强执法活动的趋势，VASP仍需持续检视并确保洗钱防制之内规，包含：确认客户身分、交易持续监控、记录保存等措施，符合规范要求，以免触法。
[1] 金管會公告已完成洗錢防制法令遵循聲明之虛擬資產服務提供者名單https://www.fsc.gov.tw/userfiles/file/(%E7%AC%AC4%E9%BB%9E)%E5%B7%B2%E5%AE%8C%E6%88%90%E6%B4%97%E9%8C%A2%E9%98%B2%E5%88%B6%E6%B3%95%E4%BB%A4%E9%81%B5%E5%BE%AA%E8%81%B2%E6%98%8E%E7%9A%84%E8%99%9B%E6%93%AC%E9%80%9A%E8%B2%A8%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E6%A5%AD%E8%80%85%E5%90%8D%E5%96%AE-%E8%AD%891130704.pdf (最後瀏覽日期：2024年8月5日)
[2] 金管會公布113年度金融檢查重點，2023年12月19日，https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202312190004&dtable=News (最後瀏覽日期：2024年8月5日)
本网站上所有资料内容（「内容」）均属理慈国际科技法律事务所所有。本所保留所有权利，除非获得本所事前许可外，均不得以任何形式或以任何方式重制、下载、散布、发行或移转本网站上之内容。
所有内容仅供作参考且非为特定议题或具体个案之法律或专业建议。所有内容未必为最新法律及法规之发展，本所及其编辑群不保证内容之正确性，并明示声明不须对任何人就信赖使用本网站上全部或部分之内容，而据此所为或经许可而为或略而未为之结果负担任何及全部之责任。撰稿作者之观点不代表本所之立场。如有任何建议或疑义，请与本所联系。
陈信宏、许家绮
台湾对于虚拟资产服务提供者（下称「VASP」）的管制措施，着重于洗钱防制领域。金融监督管理委员会（下称「金管会」）于2021年6月颁布「虚拟通货平台及交易业务事业防制洗钱及打击资恐办法」（下称「VASP洗钱防制办法」），将VASP纳入洗钱防制体系。近期，于2024年7月立法院通过洗钱防制法修正案，其中新增「VASP登记制」特别值得留意，以下分别就登记制度及金管会相关执法活动进行说明。
1. VASP登记制
依照修法前制度，业者在台湾境内提供虚拟资产服务前，需依照VASP洗钱防制办法完成洗钱防制声明，违反者将遭处新台币五万元以上一百万元以下罚锾（VASP洗钱防制办法第17条、旧洗钱防制法第6条第4项）。依照金管会公告，截至2024年7月止，已依依前述规定完成洗钱防制声明之业者有26家[1]。
本次洗钱防治法修正，新增「VASP登记制」，要求业者必须向金管会申请完成洗钱防制登记后，才可以在我国境内提供虚拟资产服务。违反前述规定之自然人将遭处二年以下有期徒刑、拘役或科或并科新台币五百万元以下罚金；法人将遭处新台币五千万元以下罚金（洗钱防制法第6条第1项、第4项、第5项）。有关洗钱防制登记制度之申请条件、程序及其他应遵行事项，将由金管会定之（洗钱防制法第6条第2项）。
2. 金管会对于VASP执法现况
尽管「VASP登记制」尚未正式上路，该制度之施行日期将由行政院另行公告（洗钱防制法第31项），但相关业者仍须留意金管会近期已经强化对于VASP在洗钱防制法律遵循领域之执法力度。其具体措施包含：
- 在2024年首度将VASP纳入金融检查范围，就业者防制洗钱、打击资恐及反武器扩散落实情形进行监督[2]；
- 首度在2024年1月针对未完成洗钱防制声明即经营虚拟资产交易业务之事业进行裁罚；
- 针对业者洗钱防制法律遵循及个资管理缺失在2024年7月及8月相继作出百万元的裁罚。
相较于过去未完成洗钱防制声明而经营虚拟资产业务者仅会遭处行政罚，本次洗钱防制法修法规定未完成登记而营业之VASP将承担刑事处罚，且裁罚金额大幅提高，违法之自然人甚至可能面对最高二年以下之有期徒刑，法律责任相当沉重。尽管VASP登记制尚未施行，考量目前金管会对VASP产业洗钱防制落实情形高度重视并有加强执法活动的趋势，VASP仍需持续检视并确保洗钱防制之内规，包含：确认客户身分、交易持续监控、记录保存等措施，符合规范要求，以免触法。
[1] 金管會公告已完成洗錢防制法令遵循聲明之虛擬資產服務提供者名單https://www.fsc.gov.tw/userfiles/file/(%E7%AC%AC4%E9%BB%9E)%E5%B7%B2%E5%AE%8C%E6%88%90%E6%B4%97%E9%8C%A2%E9%98%B2%E5%88%B6%E6%B3%95%E4%BB%A4%E9%81%B5%E5%BE%AA%E8%81%B2%E6%98%8E%E7%9A%84%E8%99%9B%E6%93%AC%E9%80%9A%E8%B2%A8%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E6%A5%AD%E8%80%85%E5%90%8D%E5%96%AE-%E8%AD%891130704.pdf (最後瀏覽日期：2024年8月5日)
[2] 金管會公布113年度金融檢查重點，2023年12月19日，https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202312190004&dtable=News (最後瀏覽日期：2024年8月5日)
本网站上所有资料内容（「内容」）均属理慈国际科技法律事务所所有。本所保留所有权利，除非获得本所事前许可外，均不得以任何形式或以任何方式重制、下载、散布、发行或移转本网站上之内容。
所有内容仅供作参考且非为特定议题或具体个案之法律或专业建议。所有内容未必为最新法律及法规之发展，本所及其编辑群不保证内容之正确性，并明示声明不须对任何人就信赖使用本网站上全部或部分之内容，而据此所为或经许可而为或略而未为之结果负担任何及全部之责任。撰稿作者之观点不代表本所之立场。如有任何建议或疑义，请与本所联系。
