黄郁婷 律师、谢伯骏 律师
金融监督管理委员会（下称「金管会」）日前于2021年9月30日以金管银法字第11002729181号函令（下称「本令」）公告「虚拟通货平台及交易业务事业防制洗钱及打击资恐办法」第17条第1项所定洗钱防制法令遵循声明文件、资料及方式（如下表），本令并于该公告日起生效。业者若未完成声明而从事该办法第2条第1项第1款各目活动（即「虚拟通货业务」）为业者，金管会得依洗钱防制法第6条第4项规定，限期改善。届期未改善者，处新台币50万元以上1,000万元以下罚款。
| 首次声明 | 1. 声明时点：
(1) 在国内设立登记，且于本令生效前已从事虚拟通货业务为业者： 应于本令生效后２个月内（即2021年11月30日前）办理声明。 (2) 在国内设立登记，且于本令生效后拟从事虚拟通货业务者： 应于从事该项业务前办理声明。 |
| 2. 检附以下文件向金管会办理声明：
(1) 声明书； (2) 声明人资料表； (3) 登记机关证明文件（如公司登记表）； (4) 章程、董监事名册及股东名册（无则免送）； (5) 业务章则及业务流程说明； (6) 经会计师复核之防制洗钱及打击资恐内部控制与稽核制度检查表，并出具审查意见书（本令生效后2个月内办理声明者，得于民国111年7月1日前补附本项文件）。 |
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| 废止声明 | 于停止虚拟通货业务后1个月内办理废止声明。 |
金管会于本令中亦表示，金管会系经行政院指定为虚拟通货业务事业之洗钱防制主管机关，不涉及该事业的产业治理、经营管理或消费者保护等事项，对于完成洗钱防制法令遵循声明的业者所经营的业务，金管会并未给予核准或任何形式的认可。
其他相关资讯，详参金管会2021年9月30日之新闻稿内容。网址： https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=2&parentpath=0&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202109300007&dtable=News