2017.8.29
溫堅堅律師
國務院辦公廳於2017年8月29日發佈《關於完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監管體制機制的意見》（以下簡稱《意見》）。《意見》指出了反洗錢、反恐怖融資與反逃稅（以下統稱“三反”）監管機制的重要性，提出到2020年逐步健全適應社會主義市場經濟要求、適合中國國情、符合國際標準的“三反”法律法規體系，建立職責清晰、權責對等、配合有力的“三反”監管協調合作機制，有效防控洗錢、恐怖融資和逃稅風險的目標，並從健全工作機制、完善法律制度、健全預防措施、嚴懲違法犯罪活動、深化國際合作、創造良好社會氛圍六個方面提出二十余項措施，具體見下文：
一、健全工作機制
《意見》指出，要加強統籌協調、研究設計洗錢和恐怖融資風險評估體系、強化線索移送和案件協查、加強監管協調、依法使用政務資料以及優化監管資源配置，從而形成一整套健全的工作機制。
二、完善法律制度
在制度方面，《意見》指出，要推動研究完善相關刑事立法，修改懲治洗錢犯罪和恐怖融資犯罪相關規定；明確執行聯合國安理會反恐怖融資相關決議的程式；加強特定非金融機構風險監測，探索建立特定非金融機構反洗錢和反恐怖融資監管制度；加強監管政策配套，健全風險防控制度。
三、健全預防措施
就預防來說，《意見》提出，要建立健全防控風險為本的監管機制，引導反洗錢義務機構有效化解風險；強化法人監管措施，提升監管工作效率；健全監測分析體系，提升監測分析水準；鼓勵創新和堅守底線並重，妥善應對伴隨新業務和新業態出現的風險；完善跨境異常資金監控機制，預防打擊跨境金融犯罪活動；建立健全培訓教育機制，培養建設專業人才隊伍。
四、嚴懲違法犯罪活動
對於違法犯罪活動，《意見》指出，要有效整合稽查資源，嚴厲打擊涉稅違法犯罪，並將建立打擊關稅違法犯罪活動合作機制，且要加大反洗錢調查工作力度，建立健全洗錢類型分析工作機制。
五、深化國際合作
從國際合作的角度，《意見》指出，要做好反洗錢和反恐怖融資互評估，樹立良好國際形象，並將深化反洗錢與反逃稅的國際合作。
六、創造良好社會氛圍
從社會氛圍來說，《意見》提出，要加強自律管理，充分發揮自律組織積極作用，並將持續開展宣傳教育，提升社會公眾參與配合意識。
《意見》是《反洗錢法》頒佈十周年以來對中國反洗錢體系最全面的頂層設計，也是中國在反洗錢、反恐怖融資和反逃稅工作領域深化改革的總體規劃，對下一步做好反洗錢、反恐怖融資、反逃稅工作，防範和打擊違法犯罪活動，有效防控金融風險，保護人民群眾合法權益具有重要指導意義，同時對跨國企業的業務模式也可能會產生一定的影響。