黃郁婷律師、謝伯駿律師
金融監督管理委員會（下稱「金管會」）日前於2021年7月27日以金管銀法字第11001396511號函令公告「虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」第12條第1項第2款所稱之監控態樣例示（如下表），並要求相關事業應依自身資產規模、地域分布、業務特點、客群性質及交易特徵，參照內部洗錢及資恐風險評估或日常交易資訊等，就下表所列之態樣例示，選擇或自行發展契合事業本身之監控態樣，以有效辨識可能為洗錢、資恐或武擴之警示交易。
| 客戶身分類 | (1) 客戶疑似使用匿名、假名、人頭、虛設行號或虛設法人、團體，或持用偽、變造身分證明文件及資料建立業務關係。 |
| (2) 客戶建立業務關係之網路位置(如IP位址等)與客戶國籍、註冊所在國家或地區不同，且無合理原因者。 | |
| (3) 無合理原因開立多個公司或團體之交易帳號，且實質受益人為同一人。 | |
| (4) 數個不同客戶之交易帳號留存相同地址、電話或電子郵件等資料，但依據個別留存資料(如姓名、年齡、居住地點及電話等)，各客戶間並無明顯關係。 | |
| (5) 客戶無合理原因頻繁變更客戶資料，或拒絕配合提供確認客戶身分措施相關文件。 | |
| (6) 知悉客戶已被其他虛擬通貨平台及交易業務事業(以下稱「VASP」)拒絕建立業務關係或交易，或其客戶身分已被終止。 | |
| 交易類 | (1) 客戶大量或短期密集買賣及交換虛擬通貨，且與其身分顯不相當或無合理原因者。 |
| (2) 新註冊或一定期間無交易之帳號突然有大量交易，且與其身分顯不相當或無合理原因者。 | |
| (3) 同一IP位址使用數個無關連之交易帳號進行交易，而無合理原因者。 | |
| (4) 客戶無合理原因將交易分拆為小額交易，以規避臨時性交易確認客戶身分之門檻者。 | |
| (5) 客戶買入或接收虛擬通貨後，迅速轉出或交換成其他虛擬通貨，一定期間內合計達特定筆數或金額，且交易內容與客戶身分顯不相當或無合理原因者。 | |
| (6) 客戶小額接收多種或多筆虛擬通貨後，將虛擬通貨整筆轉出或賣出取得法定貨幣款項，且無合理原因者。 | |
| (7) 客戶涉及電視、報章雜誌或網際網路等媒體即時報導之特殊重大案件，且交易顯屬異常者。 | |
| (8) 知悉客戶交易之IP位址、法定貨幣資金、虛擬通貨來源位址或交易位址與暗網、使用混和服務、虛擬通貨混幣器、國際防制洗錢組織公告之洗錢或資恐高風險國家或地區或不法活動相關。 | |
| (9) 客戶來自或客戶交易IP位址屬於國際防制洗錢組織公告之洗錢或資恐高風險國家或地區、高避稅風險之國家或地區，而進行頻繁大量交易者。 | |
| (10) 無論交易金額多寡或交易是否完成，發現其他明顯異常情形或交易，經事業內部程序認定屬疑似洗錢或資恐交易者。 | |
| (11) 客戶與多家未受洗錢防制規範之VASP或多個疑似非本人持有之私有錢包頻繁進行虛擬通貨移轉，交易內容與客戶身分顯不相當或無合理原因者。(本款自「虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法」第7條施行後適用) | |
| 資恐及武擴類 | (1) 客戶本人或其實質受益人為外國政府或國際組織認定或追查之恐怖活動或資恐相關個人、法人或團體，或有合理理由懷疑其與恐怖活動、恐怖組織或資恐有關聯者。 |
| (2) 客戶本人或其實質受益人為外國政府或國際組織認定或追查之資助武擴目標性金融制裁之個人、法人或團體，或有合理理由懷疑其與資助武擴有關聯者。 |
其他相關資訊，詳參金管會2021年7月27日之函釋內容。網址： https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=128&parentpath=0,3&mcustomize=lawnew_view.jsp&dataserno=202107270002&dtable=NewsLaw